Ich bin gerade über den Artikel zum Thema US-Erträge und deren Besteuerung gestolpert und muss ehrlich sagen, dass mich das Thema schon länger beschäftigt. Als Steuerberater kenne ich natürlich die grundsätzlichen Regeln, aber in der Praxis gibt es da einige Fallstricke, über die ich gerne mal eure Erfahrungen hören würde.

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA sieht ja vor, dass wir die Quellensteuer anrechnen lassen können, aber die Broker handhaben das extrem unterschiedlich. Ich habe selbst einen MSCI World ETF im Depot, der zu etwa 70 Prozent US-Titel enthält. Die Quellensteuer wird direkt einbehalten, aber die korrekte Anrechnung in der Steuererklärung ist manchmal ein Geduldsspiel.

Was mich besonders interessiert: Nutzt ihr eher thesaurierende oder ausschüttende ETFs für US-lastige Investments? Bei thesaurierenden wird die Quellensteuer zwar auch fällig, aber die Nachvollziehbarkeit in den Jahressteuerbescheinigungen ist teilweise mangelhaft. Ich habe bei einem meiner Mandate gesehen, dass ein Mandant über 400 Euro Quellensteuer nicht geltend gemacht hat, einfach weil es in den Unterlagen nicht klar ersichtlich war.

Und noch eine Frage an die Runde: Habt ihr schon mal Erfahrungen mit dem Formular W-8BEN gemacht? Bei Einzelaktien ist das ja wichtig, um die reduzierte Quellensteuer von 15 statt 30 Prozent zu bekommen. Aber bei ETFs über deutsche Broker sollte das eigentlich automatisch laufen. Trotzdem höre ich immer wieder von Kollegen, dass es da Unstimmigkeiten gibt.

Ich persönlich fahre momentan eine relativ konservative Strategie und halte hauptsächlich europäische ETFs und deutsche Dividendenwerte. Aber gerade beim MSCI World kommt man um die US-Komponente ja nicht herum. Würde mich freuen, wenn hier jemand praktische Tipps hat, wie man die Steuerthematik möglichst effizient handhabt, ohne sich jedes Jahr aufs Neue durch die Bescheinigungen zu kämpfen.